Мектепке дейінгі балалар ұйымына жолдама қалай алуға болады
Мектепке тіркеу үшін құжаттарды қабылдау
"Әлемге күлкі сыйла" концерттік...
Текст
"АҚМОЛА ОБЛЫСЫ БІЛІМ БАСҚАРМАСЫНЫҢ КӨКШЕТАУ ҚАЛАСЫ БОЙЫНША БІЛІМ БӨЛІМІНІҢ ЖАНЫНДАҒЫ КӨКШЕТАУ ҚАЛАСЫНЫҢ "ӨРКЕН" БӨБЕКЖАЙЫ" МЕМЛЕКЕТТІК КОММУНАЛДЫҚ ҚАЗЫНАЛЫҚ КӘСІПОРНЫ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ КОММУНАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЯСЛИ-САД "ӨРКЕН" ГОРОДА КОКШЕТАУ
ПРИ ОТДЕЛЕ ОБРАЗОВАНИЯ ПО ГОРОДУ КОКШЕТАУ УПРАВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАНИЯ АКМОЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ"
№37 "Өркен" балабақшасы бойынша 2018-2019 жылына есеп
| Утвержден | ||
| Приказ отдела образования города Кокшетау | ||
| от 26.03.2019 года № 126 | ||
| М.П. | ||
| Пояснительная записка | ||
| Уполномоченный орган соответствующей отрасли (исполнительный орган, финансируемый из местного бюджета): Государственное учреждение Отдел образования города Кокшетау | ||
| Наименование организации : ҚӨКШЕТАУ ҚАЛАСЫ ӘКІМДІГІНІҢ ЖАНЫНДАҒЫ 37 ӨРКЕН БАЛА-БАҚШАСЫ"МЕМЛЕКЕТТІК КОММУНАЛДЫҚ ҚАЗЫНАЛЫҚ КӘСІПОРНЫ | ||
| Отчетный год: 2018 г. | ||
| № п/п | Показатели | Обоснование |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел "Показатели развития" | ||
| 1 | Обзор отчетного периода | |
| 1.1 | Непрерывность деятельности - приводится заявление исполнительного органа Компании об: | |
| 1.1.1 | отсутствии намерений в реорганизации (слиянии, разделении, преобразовании), приватизации или ликвидации | Намерение о реорганизации (слияние,разделение,преобразование,приватизация или ликвидация отсутствует |
| 1.1.2 | отсутствии обязательств, исполнение которых повлекло выбытие активов в объемах, несовместимых с возможностью осуществления деятельности в существующих масштабах | Данные обязательства отсутствуют |
| 1.2 | Прекращенная деятельность – прекращенной деятельностью является компонент предприятия, который либо выбыл, либо классифицируется как предназначенный для продажи, и представляет собой отдельный значительный вид деятельности или географический район ведения операций | Не предусмотренно |
| 1.3 | Доходность инвестированных средств - приводится расчет показателей, характеризующих стоимость и доходность одной акции, а также доходность инвестированных в ТОО или государственное предприятие средств | Инвестиции не предусмотренны. |
| 1.4 | Рынок – приводится анализ рынка, на котором функционирует Компания | Услуга востребована в области дошкольного воспитания. |
| 1.5 | Казахстанское содержание - приводится перечень товаров, работ и услуг казахстанского происхождения, закупаемых у казахстанских компаний | приобретение продуктов питания, коммунальные услуги, услуги по обслуживанию здания. |
| 2 | Цели, задачи и ключевые показатели | |
| 2.1 | Цели, задачи и ключевые показатели Компании на отчетный период - приводится обоснование целей, задач и ключевых показателей, вытекающие из доведенных уполномоченным органом соответствующей отрасли или местным исполнительным органом (исполнительным органом, финансируемым из местного бюджета) ориентиров (событий, условий) | Цель педагогического процесса работа с детьми,развитие и формирование личности ребенка с учетом его возрастных и индивидуальных особенностей,осуществляется в соответствии с программами . |
| 3 | Программа реализации | |
| 3.1 | Реализуемые продукты: | |
| 3.1.1 | наименование продукта; его основные характеристики; функциональное назначение и область применения | Общеобразовательные, коррекционные(спец группа для детей с нарушением зрения" |
| 3.1.2 | объем выпуска продукта в натуральном и стоимостном выражении; доля продукта в общем объеме реализации Компании; | Проектная мощность предприятия 315 мест 12 групп общеразвивающего характера посещают 300 детей, одна группа коррекционная ее посещают 15 детей с нарушением зрения |
| 3.1.3 | соответствие продукции (продукта) техническим регламентам, стандартам, договорам (контрактам); работе, проводимой по получению необходимых сертификатов соответствия и т.д. | Организация образовательного процесса определяется и регламентируется общеобразовательной программой развития детей. |
| 3.2 | Ценовая (тарифная) политика | |
| 3.2.1 | обоснование цен (тарифов) реализации исходя из: законодательства (требования законодательства Республики Казахстан по утверждению (установлению) или согласованию с уполномоченными государственными органами соответствующей отрасли, включая утверждение предельных нормативов рентабельности и (или) установление минимального или максимального уровня цен (тарифов) на отдельные продукты) | Исходя из законодательных норм САНПИН №615 от 17.08.2017 г и среднестатистических цен на продукты питания стоимость дето-дня составляет 527,7 тенге |
| 3.2.2 | социальной значимости продукта (цены (тарифы) являются субсидируемыми, информация о размере субсидий на единицу реализованного продукта | Продукт не производственного назначения явлчяется частью социальной сферы ,в связи с чем финансируется государством. |
| 3.3 | Потребители | |
| 3.3.1 | характеристика потребителей, включая их платежеспособность, то есть способность потребителей полностью выполнять свои обязательства по платежам, наличие у них денежных средств, необходимых и достаточных для выполнения этих обязательств перед Компанией | Потребители, родители детей . |
| 3.3.2 | характер спроса: равномерный или сезонный | Равномерный, постоянный |
| 3.3.3 | потенциальные потребители (клиенты, покупатели, заказчики продукции) | родители |
| 4 | Исполнение программы реализации | |
| 4.1 | обоснование выполнения объемов реализации исходя из: доведенных уполномоченным органом соответствующей отрасли (исполнительным органом, финансируемым из местного бюджета) ориентиров (событий, условий) и ключевых показателей | В соответствии с проектной мощностью используется на 100% |
| 4.2 | ситуации на рынке | нехватка дошкольных организаций на территории города Кокшетау |
| 4.3 | заключенных договоров, предварительных соглашений с потребителями и иных условий | Продукт реализуется на основании Договора заключенного с потребителем |
| Раздел "Агрегированные показатели" | ||
| 5 | Дивиденды (распределение части чистой прибыли) | нет |
| 5.1 | Дивиденды: обоснование планируемых к начислению в планируемом периоде дивидендов на акции или планируемого дохода на доли участия, или части чистой прибыли государственного предприятия, планируемой к перечислению в бюджет | Деятельность предприятия не предусматривает получение прибыли. убыток связан с начисленной амортизацией. |
| 6 | Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности | |
| 6.1 | Показатели деятельности | |
| 6.1.1 | Рентабельность собственного капитала - приводится расчет рентабельности собственного капитала, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: ROE=([Чистая прибыль]/[Средняя стоимость собственного капитала])*100% | Расчет не производится в виду отсутствия прибыли |
| 6.1.2 | Рентабельность активов - приводится расчет рентабельности активов, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: ROA=([Чистая прибыль]/[Средняя стоимость активов])*100% | Расчет не производится в виду отсутствия прибыли |
| 6.1.3 | Рентабельность продаж - приводится расчет рентабельности продаж, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: ROS=([Чистая прибыль]/[Выручка])*100% | Расчет не производится в виду отсутствия прибыли |
| 6.1.4 | Финансовый рычаг (финансовый леверидж) и эффект финансового рычага (финансового левериджа) - приводится расчет финансового рычага (финансового левериджа), эффекта финансового рычага (финансового левериджа), при этом для расчета указанных показателей рекомендуется использовать следующие формулы: Финансовый рычаг (финансовый леверидж): ФР=[Заемный капитал]/[Собственный капитал] Эффект финансового рычага (финансового левериджа): ЭФР = (1 - КН)*(ROA - ЦЗК) *ФР | Расчет не производится в виду отсутствия прибыли |
| 6.1.5 | EBITDA - приводится расчет показателя EBITDA, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: EBITDA = ЧП + КПН – КПНвз + НВЗ + А | Расчет не производится в виду отсутствия прибыли |
| 6.2 | Расходы: приводится информация о расходах, в том числе, себестоимости реализованной продукции, административных расходах, расходах по вознаграждениям и прочим расходам | Общая сумма расходов за 2018 год составила 126133,49 т.т. в т.ч. административные расходы составили 3615,28т.т. |
| 7 | Инвестиционный (инновационный) план | |
| 7.1 | Информация об инвестиционных (инновационных) проектах | |
| 7.1.1 | приводится обоснование исполнения в отчетном переиоде инвестиционных (инновационных) проектов, в том числе указываются мероприятия, связанные с реализацией инвестиционных (инновационных) проектов, например: приобретение (создание) основных средств, приобретение долевых инструментов дочерних организаций, в разрезе участников, источников финансирования, стоимости проекта, датах начала его реализации и завершения | нет |
| 7.1.2 | указывается стоимость инвестиционного (инновационного) проекта и источники его финансирования, в том числе: собственные (прибыль, амортизация), заемные средства (бюджетный кредит; облигационный заем, кредиты банков и кредиты организаций; лизинг и финансовая аренда; прочие заимствования, а также условия привлечения) | нет |
| Раздел "Основные показатели текущего года" | ||
| 8 | Персонал | |
| 8.1 | Численность: приводится обоснование отклонений фактической численности от плановой, в том числе в разрезе: работников, занятых в производстве продукции; административного персонала; прочих работников, состоящих в штате; работников, не состоящих в штате | Количество согласно штатному рассписанию 88,2 работники занятые в производстве продукта 56,0т.т. административный персонал 2,прочие работники 30,2 а также 2 внештатные единицы. |
| 8.2 | Оплата труда: приводится обоснование обоснование фактических расходов от планируемых по оплате труда работников, в том числе в разрезе: работников, занятых в производстве продукции; административного персонала; прочих работников, состоящих в штате; работников, не состоящих в штате, кроме того, приводится обоснование планируемых расходов, связанных с оплатой вознаграждений членам Совета | Заработная плата работников занятых производством продукта 42554,11 административные 3615,28т.т. прочие штатные сотрудники 21243,65т.т., внештатные сотрудники 1738,10 т.т. |
| 8.3 | Производительность труда: приводится расчет производительности труда, при этом рекомендуется использовать следующую формулу: T=[EBITDA]/[среднесписочная численность персонала] | Расчет не производится |
| 8.4 | Рост (снижение) производительности труда: в качестве показателя, характеризующего рост (снижение) производительности труда рекомендуется использовать коэффициент опережения темпа роста (снижения) производительности труда по сравнению с темпом роста (снижения) расходов, связанных с оплатой труда, за определенный период времени, который рассчитывается по формуле: Коп=[индекс изменения производительности труда]/[индекс изменения расходов, связанных с оплатой труда] | Расчет не производится |
| 8.5 | Относительная экономия (перерасход) оплаты труда: приводится расчет относительной суммы экономии (перерасхода) оплаты труда в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и расходов, связанных с его оплатой, расчет производится по формуле: Э=ЗПпл*((Jзп-Jпр)/Jзп) | Расчет не производится |
| 8.6 | Текучесть кадров: приводится расчет уровня текучести кадров, который определяется делением числа работников Организации, выбытие (увольнение) которых связано с причинами, относимым к текучести (по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины, но не по причинам, вызванным производственной потребностью, например, сокращение штата), на среднесписочное число работников за тот же период: Утек=([число выбывших (уволенных) работников]/[среднесписочное число работников])*100% | В среднем по организации 5% |
| 8.7 | Повышение квалификации: раскрывается информация о фактических мероприятиях, связанных с повышением квалификации персонала, также приводится обоснование расходов, связанных с профессиональной подготовкой, переподготовкой и повышением квалификации работников | Денежные средства не выделялись |
| 8.8 | Создание новых рабочих мест: приводится информация о событиях и (или) условиях, приводящих к созданию новых рабочих мест | не предусмотренно |
| 8.9 | Социальная программа: приводится обоснование мероприятий, связанных с реализаций социальной программы, также приводится обоснование отклонений фактического выбытия денег от планируемого и (или) расходов, связанных с их реализацией | выплата оздоровительных пособий, бесплатный медосмотр |
| 9 | Требования | |
| 9.1 | обоснование отклонений фактической суммы требований от планируемой на конец очередного финансового года | |
| 9.1.1 | характеристика должников, планируемые резервы (провизии), сформированные против сомнительных и безнадежных требований (дебиторской задолженности) | отсутствует |
| 9.1.2 | мероприятия по истребованию задолженности, срок исполнения которой истек | нет |
| 9.1.3 | информация о наличии обеспечения исполнения требований (залог, заклад, гарантии и т.д.) | нет |
| 10 | Обязательства | |
| 10.1 | обосновывается потребность в деньгах, мероприятия по привлечению денег и направления их выбытия. В случае проведения операций с временно свободными деньгами рекомендуется дополнить информацией, раскрывающей сумму временно свободных денег, направления их использования (размещение во вклады, приобретение финансовых активов, оказание временной финансовой помощи, доходность, сроки размещения | |
| 11 | Деньги | |
| 11.1 | Поступление и выбытие денег: обосновывается отклонения фактического расхода дененежных средств от планового, мероприятия по привлечению денег и направления их выбытия. | Поступление бюджетных средств 100723,5т. родительская оплата 25670,54т.т. |
| 12 | Остатки готовой продукции | |
| 12.1 | приводится обоснование остатков готовой продукции исходя из специфики отрасли, особенностей технологического процесса, заключенных договоров, предварительных соглашений с потребителями и иных условий. В случае, если остатки готовой продукции не планируются, или если в связи с особенностями деятельности Организации, остатки готовой продукции не предусматриваются, глава должна содержать следующую информацию: «Остатки готовой продукции не планируются» | готовой продукции нет |
| 13 | План производства | |
| 13.1 | приводится обоснование выполненения плана производства (в разрезе продуктов) исходя из доведенных уполномоченным органом соответствующей отрасли (исполнительным органом, финансируемым из местного бюджета) ориентиров (событий, условий) и ключевых показателей; ситуации на рынке, заключенных договоров, предварительных соглашений с потребителями; наличия остатков готовой продукции, незавершенного производства и иных условий | На основании норм санпина и заключенных договоров с поставщиками продуктов питания. |
| 14 | Затраты на производство (указывается для Компаний, выпускающих продукцию) | |
| 14.1 | Запасы: приводится обоснование отклонений расходования основных видов товарно-материальных запасов, используемых в процессе производства продукта, от планируемых в стоимостном выражении | Исходя из проектной мощности 315 мест |
| 14.2 | Оплата труда работников: приводится обоснование отклонений фактических затрат, связанных с оплатой труда и другими выплатами, не носящими постоянного характеразатрат от планируемых | Оплата труда работников производится согласно штатного рассписания и тарификации согласованной с городским отделом образования |
| 14.3 | Работы (услуги), полученные от подрядчиков: приводится обоснование отклонений фактических затрат от планируемых затрат. | отклонения нет |
| 14.4 | Прочие затраты, связанные с основным производством: приводится перечень и обоснование прочих затрат | потклонений нет |
| 14.5 | Вспомогательное производство: приводится информация о затратах производств, связанных с обслуживанием основного производства (ремонтные работы, перевозка грузов, подача воды, строительный участок на заводе, электростанция, котельная и т.д.) | указаны в форме 21 |
| 14.6 | Накладные расходы: приводится информация о затратах, которые сопровождают, сопутствуют основному производству, но не связаны с ним напрямую. К ним относятся: заработная плата аппарата управления и обслуживающего персонала, затраты связанные с использованием энергии (электрической и тепловой), текущий ремонт, амортизация нематериальных активов и основных средств и иные затраты | указаны в форме 23 |
| 15 | Затраты на производство (указывается для Компаний, оказывающих услуги) | |
| 15.1 | Запасы: приводится обоснование потребности в основных видах товарно-материальных запасов, используемых в процессе производства продукта, а также планируемых объемах их потребления в стоимостном выражении | нет |
| 15.2 | Оплата труда работников: приводится обоснование отклонений фактических затрат, связанных с оплатой труда и другими выплатами, не носящими постоянного характера от планируемых | начисленно согласно фактическим выходам |
| 15.3 | Работы (услуги), полученные от подрядчиков: приводится обоснование отклонений фактических затрат от планируемых затрат. | указаны фактические расходы |
| 15.4 | Амортизация: приводится обоснование затрат, связанных с амортизацией нематериальных активов и основных средств | аммортизация указана в оборотном балансе |
| 15.5 | Обслуживание и ремонт ОС: приводится обоснование затрат, связанных с обеспечением работы оборудования | не производился |
| 15.6 | Энергия: приводится обоснование планируемых затрат, связанных с потреблением электрической и тепловой энергии | для собственных нужд исходя из планирования прошлых лет |
| 15.7 | Водоснабжение, канализация и затраты по иным коммунальным услугам: приводится обоснование планируемых затрат, связанных с потребляемым объемом воды, услуг канализации и иным коммунальным услугам | для собственных нужд из ходя из планы |
| 15.8 | Транспортные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с планируемыми к потреблению транспортными услугами | нет |
| 15.9 | Услуги связи: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением услуг связи | услуги связи на нужды организации |
| 15.10 | Информационные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением информационных услуг | нет |
| 15.11 | Консультационные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением консультационных услуг | нет |
| 15.12 | Командировочные расходы: приводится обоснование затрат по возмещению расходов работников при выполнении ими служебного задания вне места постоянной работы | нет |
| 15.13 | Операционная аренда: приводится обоснование затрат, связанных с активами, принятыми в операционную аренду | аренды нет |
| 15.14 | Пожарная безопасность и соблюдение специальных требований: приводится обоснование затрат, связанных с выполнением требований пожарной безопасности и соблюдению специальных требований | пожарная безопасность соблюдается |
| 15.15 | Охрана труда и техника безопасности: приводится обоснование затрат, связанных с поддержанием (созданием) соответствия трудового процесса и производственной среды требованиям безопасности и охраны труда при выполнении работником трудовых обязанностей | техника безопасности соблюдается |
| 15.16 | Страхование: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением страховых услуг | нет страховых премий |
| 15.17 | Прочие затраты, связанные с основным производством: приводится перечень и обоснование прочих затрат | прочих затрат нет |
| 16 | Доходы | |
| 16.1 | Доходы: приводится обоснование отклонений фактически полученных доходов от планируемых , которые рекомендуется раскрыть: доходы по государственному заданию, доходы от реализации продукции государственным учреждениям, доходы от реализации продукции прочим потребителям, доходы в виде вознаграждений, доходы по дивидендам, доходы от безвозмездно полученных активов, доходы от выбытия активов, доходы от операционной аренды, доходы по курсовой разнице и прочие планируемые доходы | указано по факту |
| 17 | Административные расходы | |
| 17.1 | Запасы: приводится обоснование отклонений фактических затрат основных видов товарно-материальных запасов, используемых в процессе производства продукта от планируемых, в стоимостном выражении | отклонений нет |
| 17.2 | Оплата труда работников: приводится обоснование отклонений фактических затрат, связанных с оплатой труда и другими выплатами, не носящими постоянного характера от планируемых | согласно штатного рассписания и тарификации |
| 17.3 | Приводится обоснование по выплате вознаграждения членам Совета директоров (наблюдательного совета) | не выплачиваются |
| 17.4 | Амортизация: приводится обоснование затрат, связанных с амортизацией нематериальных активов и основных средств | амортизация нематер активов |
| 17.5 | Обслуживание и ремонт ОС: приводится обоснование затрат, связанных с обеспечением работы оборудования | Не производился |
| 17.6 | Энергия: приводится обоснование планируемых затрат, связанных с потреблением электрической и тепловой энергии | на нужды организации, согласно анализа за прошлые годы |
| 17.7 | Водоснабжение, канализация и затраты по иным коммунальным услугам: приводится обоснование планируемых затрат, связанных с потребляемым объемом воды, услуг канализации и иным коммунальным услугам | на нужды организации, согласно анализа прошлых лет 3 года |
| 17.8 | Транспортные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с планируемыми к потреблению транспортными услугами | транспортных затрат нет |
| 17.9 | Операционная аренда: приводится обоснование затрат, связанных с активами, принятыми в операционную аренду | Операционной аренды нет |
| 17.10 | Услуги связи: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением услуг связи | Услуги связи 453,2т.т. |
| 17.11 | Информационные услуги: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением информационных услуг | нет |
| 17.12 | Повышение квалификации работников: приводится обоснование затрат, связанных с повышением квалификации работников | нет |
| 17.13 | Командировочные расходы: приводится обоснование затрат по возмещению расходов работников при выполнении ими служебного задания вне места постоянной работы | нет |
| 17.14 | аудиторские услуги: приводится обоснование затрат по аудиторским услугам | нет |
| 17.15 | Банковские услуги: приводится обоснование затрат по услугам банка | Услуги банка составили 230,9 т.т. |
| 17.16 | Пожарная безопасность и соблюдение специальных требований: приводится обоснование затрат, связанных с выполнением требований пожарной безопасности и соблюдению специальных требований | обслуживание ОПС 24 Т.Т В ГОД |
| 17.17 | Представительские расходы: приводится обоснование затрат, связанных с представительскими расходами | не предусмотренны |
| 17.18 | Страхование: приводится обоснование затрат, связанных с потреблением страховых услуг | не предусмотренны |
| 17.19 | Благотворительная и спонсорская помощь: приводится обоснование затрат, связанных с выплатой материальной помощи | нет |
| 17.20 | Прочие затраты, связанные с основным производством: приводится перечень и обоснование прочих затрат | нет |
| 18 | Расходы по вознаграждениям | |
| 18.1 | Расходы по вознаграждениям: приводится обоснование расходов, связанных с начислением кредитору вознаграждений за привлеченные ресурсы, полученные гарантии и иные расходы аналогичного экономического содержания | нет |
| 19 | Прочие расходы | |
| 19.1 | Прочие расходы: приводится обоснование прочих расходов, например, по: – провизиям (резервами), сформированным против сомнительных и безнадежных требований; – выбытию активов; – обесценению активов; – курсовым разницам; – инвестициям, учитываемым методом долевого участия; – прекращенной деятельностью и прочим расходам, например: по маркетингу и рекламе, по реализации; судебными издержками и т.д. | нет |
| 20 | Налоги и другие платежи в бюджет | |
| 20.1 | Налоги и другие обязательные платежи в бюджет: приводится обоснование фактически начисленных налогов, в том числе базы для исчисления каждого планируемого к уплате налога, кроме того, приводится информация о налогах, срок уплаты которых истек | Базой для начисления налогов является фонд по оплате труда |
| 20.2 | Налоги и социальные отчисления: приводится обоснование фактически начисленных налогов, в том числе приводятся базы для исчисления начисляемых налогов | Исчислено налогов социальный налог 3985,10 социальные отчисления 1895,7, индивидуальный подоходный налог 3500,3, мед страхование 831,6 т.т. |
| Руководитель исполнительного органа: ОСТРОВСКАЯ ЛИДИЯ ГРИГОРЬЕВНА, Заведующая | Подпись_____________ | |
| М.П. | ||
Жаңартылған күні: 17.04.2019 15:15
Құрылған күні: 17.04.2019 15:15
Құрылған күні: 17.04.2019 15:15